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本文目錄一覽：

• 1、關(guān)于財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表的說法,正確的有()。
• 2、小白學(xué)財(cái)報(bào)(一):現(xiàn)金流量表
• 3、現(xiàn)金流量表有哪些指標(biāo)
• 4、...資本金現(xiàn)金流量表,投資各方現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表的...
• 5、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中的現(xiàn)金流量表怎么填,有什么依據(jù)沒有

關(guān)于財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表的說法,正確的有()。

【答案】：A、C、D、E 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表反映技術(shù)方案計(jì)算期各年的投資、融資及經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出，用于計(jì)算累計(jì)盈余資金，分析技術(shù)方案的財(cái)務(wù)生存能力。

故B項(xiàng)正確。CD項(xiàng)：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表反映技術(shù)方案計(jì)算期各年的投資、融資及經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出，用以計(jì)算累計(jì)盈余資金，分析技術(shù)方案的財(cái)務(wù)生存能力。故D項(xiàng)正確，C項(xiàng)錯(cuò)誤。

財(cái)務(wù)費(fèi)用包括計(jì)提的長期借款利息25萬元(2013年未支付利息)，其余財(cái)務(wù)費(fèi)用均以銀行存款支付?！皯?yīng)付股利”賬戶年初余額為30萬元，無年末余額。除上述資料外，債權(quán)債務(wù)的增減變動(dòng)均以貨幣資金結(jié)算。

小白學(xué)財(cái)報(bào)(一):現(xiàn)金流量表

1、現(xiàn)金流量表在財(cái)報(bào)三大表中的地位一直是排在最后的，但資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制方式記賬的，可收入確認(rèn)未必一定收到現(xiàn)金，費(fèi)用發(fā)生未必支付了現(xiàn)金。

2、現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個(gè)基本報(bào)告之一，反映資負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量的影響，評(píng)價(jià)企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量的能力。

3、營業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量 無論是個(gè)人還是公司，第一個(gè)動(dòng)作縮衣節(jié)食、減薪裁員，都希望盡量減少現(xiàn)金的支出。這些動(dòng)作最終結(jié)果都反應(yīng)在利潤表中。

4、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目包括經(jīng)營、投資和融資三個(gè)活動(dòng)分類。經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：經(jīng)營活動(dòng)是指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)。

5、問題一：如何看懂一份現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表是反映一家公司在一定時(shí)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動(dòng)態(tài)狀況的報(bào)表。其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相一致。

6、在現(xiàn)金流量表中，折算為收到的現(xiàn)金時(shí)，必須加上代收的增值稅。如果上市公司所有業(yè)務(wù)都適合17％増值稅率，那么可以直接將營業(yè)收入乘以17，來模擬第一步現(xiàn)金流量表中收到的現(xiàn)金數(shù)額。

現(xiàn)金流量表有哪些指標(biāo)

1、支付能力分析：包括支付現(xiàn)金股利比率、現(xiàn)金充分性比率。獲利能力分析：含每股經(jīng)營現(xiàn)金流量、凈利潤和經(jīng)營活爭(zhēng)現(xiàn)金流量比率。財(cái)務(wù)質(zhì)量分析：含凈利潤現(xiàn)金保證比率、現(xiàn)金與流動(dòng)資產(chǎn)比率、銷售收入現(xiàn)金回收比率。

2、通過現(xiàn)金流量表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)有投資回收期（靜態(tài)、動(dòng)態(tài)）、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、內(nèi)部收益率等指標(biāo)。BE兩項(xiàng)均是利用資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行計(jì)算的指標(biāo)。

3、現(xiàn)金流量表的三個(gè)指標(biāo)現(xiàn)金流量表當(dāng)中，包括三個(gè)分析指標(biāo)，分別是：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量。

4、現(xiàn)金流量表，反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表?，F(xiàn)金流量表分析指標(biāo)有償債能力分析、支付能力分析、盈利能力分析、未來發(fā)展?jié)摿Ψ治龅取２煌闹笜?biāo)所代表的含義不同，有著不同的意義。

5、在擁有資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的基礎(chǔ)上，可以用以下兩個(gè)比率來分析：短期償債能力=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/流動(dòng)負(fù)債。

6、現(xiàn)金流量表主要分析哪幾個(gè)重要指標(biāo)？在正常情況下，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量（財(cái)務(wù)費(fèi)用+本期折舊+無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷+待攤費(fèi)用攤銷）。

...資本金現(xiàn)金流量表,投資各方現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表的...

【答案】：A 本題考核各現(xiàn)金流量表的主要用途。

資本金現(xiàn)金流量表是從技術(shù)方案權(quán)益投資者整體(即項(xiàng)目法人)角度出發(fā)，以技術(shù)方案資本金作為計(jì)算的基礎(chǔ)，把借款本金償還和利息支付作為現(xiàn)金流出。

技術(shù)方案現(xiàn)金流量表由現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量構(gòu)成，其具體內(nèi)容隨技術(shù)方案經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)的角度、范圍和方法不同而不同，其中主要有投資現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。

【答案】：A、B、C、D 本題考查的是工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)表的編制。工程項(xiàng)目投資方案現(xiàn)金流量表由現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量構(gòu)成，主要有投資現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。

【答案】：A，E 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量按其評(píng)價(jià)角度不同分為項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、項(xiàng)日資本金現(xiàn)金流量表、投資各方現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。

創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中的現(xiàn)金流量表怎么填,有什么依據(jù)沒有

現(xiàn)金流量計(jì)劃表根據(jù)報(bào)表填寫，也可以根據(jù)憑證分錄填寫?，F(xiàn)金流量表填寫方法有：直接法和間接法。工作底稿法、T型賬戶法和分析填列法。其中直接法和間接法使用經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量列報(bào)。

一種是事先分錄指定法，或稱臺(tái)賬法。例如有分錄： 借：銀行存款，貸：銷售收入，那么，就要由此分錄來指定這筆銀行存款所屬的現(xiàn)金流量表科目，這是最精確的算法，但實(shí)際工作中，這樣的工作量太大，很多人不愿用此方法。

首先從銷售預(yù)測(cè)做起，確定企業(yè)計(jì)劃期銷售收入和收現(xiàn)比率，進(jìn)而確定應(yīng)收賬款和現(xiàn)金的流入。第二步，生產(chǎn)預(yù)算，是在銷售預(yù)算基礎(chǔ)上編制的。

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