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本文目錄一覽：
- 1、2018年注會《公司戰(zhàn)略與風險管理》考點:內(nèi)部控制應用指引
- 2、企業(yè)內(nèi)部控制應用指引可以劃分為哪三類
- 3、企業(yè)內(nèi)部控制指引包括哪些?
- 4、企業(yè)內(nèi)部控制應用指引是否有效
2018年注會《公司戰(zhàn)略與風險管理》考點:內(nèi)部控制應用指引
1、（一）全面性原則 貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程 覆蓋企業(yè)及其所屬單位 各種業(yè)務和事項 （二）重要性原則 在全面控制的基礎上，內(nèi)部控制應該關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
2、一個正在進行并貫穿整個企業(yè)的過程。受到企業(yè)各個層次人員的影響。戰(zhàn)略制定時得到應用。適用于各個級別和單位的企業(yè)，包括考慮風險組合。識別能夠影響企業(yè)及其風險管理的潛在事項。
3、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第1號——組織架構(gòu)》的要求，下列不屬于組織架構(gòu)設計與運行中需關注的主要風險的是(d )。
4、（二）內(nèi)部風險 1，戰(zhàn)略風險 （1）從戰(zhàn)略風險可能導致的結(jié)果看，有整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)兩種結(jié)果。（2）從戰(zhàn)略風險產(chǎn)生的原因來看，戰(zhàn)略風險產(chǎn)生于外部環(huán)境和戰(zhàn)略管理行為和戰(zhàn)略成功必要條件。
5、內(nèi)部解決方案是后面要闡述的風險管理體系的.運轉(zhuǎn)。在具體實施中，一般是以下幾種手段的綜合應用：風險管理策略；組織職能；內(nèi)部控制（包括政策、制度、程序）；信息系統(tǒng)（包括報告體系）；風險理財措施。
企業(yè)內(nèi)部控制應用指引可以劃分為哪三類
1、企業(yè)內(nèi)部控制應用指引可以劃分為三類，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制活動類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實物流、人力流和信息流等各項業(yè)務和事項。
2、答案是C?？刂骗h(huán)境、控制活動、控制程序都有，控制手段不是。
3、應用指引可以劃分為三類，即內(nèi)部環(huán)境類指引、控制活動類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實物流、人力流和信息流等各項業(yè)務和事項。
企業(yè)內(nèi)部控制指引包括哪些?
組織架構(gòu)。發(fā)展戰(zhàn)略。人力資源。企業(yè)文化和社會責任等指引?？刂苹顒宇悾嘿Y金活動。采購業(yè)務 資產(chǎn)管理。銷售業(yè)務。研究與開發(fā)。工程項目.1擔保業(yè)務.1業(yè)務外包.1財務報告。
企業(yè)內(nèi)控包括：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和通訊、監(jiān)督、評價。
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引又稱為應用指引，由18項具體應用指引、評價指引和審計指引組成（還有針對特殊行業(yè)如金融保險類的還沒有發(fā)布）。
內(nèi)部控制評價指引的主要內(nèi)容包括對缺陷的認定；評價的內(nèi)容、流程與方法；評價應遵循的原則與評價的組織。
應用指引由內(nèi)部環(huán)境、控制活動、控制手段三大類組成。
內(nèi)部控制部分，包含：(一)治理結(jié)構(gòu) (二)機構(gòu)設置及權(quán)責分配 (三)內(nèi)部審計 (四)人力資源政策 (五)企業(yè)文化 風險評估部分，包含：風險識別、分析和應對。
企業(yè)內(nèi)部控制應用指引是否有效
對的?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制應用指引》是企業(yè)建立內(nèi)部控制的準則。企業(yè)會計制度是是內(nèi)部控制的一部分，所以《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》是企業(yè)設計會計制度應參考的重要文件之一是正確的。
內(nèi)部控制規(guī)范體系是由內(nèi)部控制基本規(guī)范內(nèi)部控制配套指引構(gòu)成，內(nèi)部控制配套指引則由評價指引應用指引和審計指引構(gòu)成顯然說“企業(yè)內(nèi)部控制應用指引在配套指引乃至整個內(nèi)部控制規(guī)范體系中占居主體地位”是不對的。
EPC工程模式在我國的應用時間還不長，由于其占用資產(chǎn)占工程總價值的比率較高，可以說，資產(chǎn)管理的效率和效果關系到EPC工程的成敗。
一般說來，健全的內(nèi)部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發(fā)生。即使發(fā)生了，也容易及時發(fā)覺和糾正。
上司對執(zhí)行過程的跟進、指導、示范、檢查、控制，也是使執(zhí)行到位的必要工作。企業(yè)一般員工的素質(zhì)、組織道德、知識、能力、經(jīng)驗等因素均會影響其對內(nèi)部控制的認知和內(nèi)化程度，從而影響到內(nèi)部控制的有效執(zhí)行與否。 企業(yè)文化。
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