大家好，今天小編關注到一個比較有意思的話題，就是關于銷項負數發(fā)票的問題，于是小編就整理了3個相關介紹銷項負數發(fā)票的解答，讓我們一起看看吧。
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銷項負數發(fā)票如何做賬？
銷項負數發(fā)票做賬：
1、將負數發(fā)票作一張與正數發(fā)票相同的分錄，只是數字寫成紅字，會計分錄： 借：應收賬款-XX客戶 （紅字） 貸：主業(yè)務收入 （紅字） 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 （紅字）
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2、報稅時將負數發(fā)票的剩余聯(lián)，連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣，報稅后保存好以備后查。
銷項負數怎么寫分錄？
開具銷項負數發(fā)票的時候，
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借：應收賬款、預收賬款等借方紅字，
貸：主營業(yè)務收入 貸方紅字，
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方紅字 ，
對應沖減發(fā)生的銷售成本，
借：主營業(yè)務成本借方紅字 ，
貸：庫存商品、原材料等貸方紅字。
銷項負數怎么做分錄？
一、如果是小規(guī)模納稅人企業(yè)收到銷項負數發(fā)票時：
借：庫存商品等（紅字），
貸：應付賬款（紅字），
二、如果是一般納稅人企業(yè)收到負數發(fā)票時：
借：庫存商品等（紅字），
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（紅字），
貸：應付賬款（紅字）。
到此，以上就是小編對于銷項負數發(fā)票的問題就介紹到這了，希望介紹關于銷項負數發(fā)票的3點解答對大家有用。
