大家好，今天小編關(guān)注到一個比較有意思的話題，就是關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的問題，于是小編就整理了3個相關(guān)介紹結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的解答，讓我們一起看看吧。
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的具體分錄是什么？
增值稅轉(zhuǎn)出？是增值稅進項轉(zhuǎn)出吧？是指納稅人已經(jīng)抵扣或待抵扣的增值稅進項稅額因為不符合抵扣條件就要從進項中轉(zhuǎn)出?！皯?yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅”如果月末貸方余額的帳務(wù)處理借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)繳稅金-未交增值稅次月初繳納時：借：應(yīng)繳稅金-未交增值稅貸：銀行存款“應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅”如果月末余額在借方，要看當月有無預繳稅款。如果當月沒有預繳稅款，那就是“留抵稅金”，不需要處理；如果有預繳稅款分兩種情況處理：
1、扣除預繳稅款還是借方余額的會計處理借：應(yīng)繳稅金-未交增值稅貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）這時候“應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅”借方余額反映的是“留抵稅金”，“應(yīng)繳稅金-未交增值稅”的借方余額反映的是“多繳稅金”。
2、扣除預繳稅款是貸方余額的，“預繳稅款-扣除預繳稅款后的貸方余額”的部分做借：應(yīng)繳稅金-未交增值稅貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）“應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅”月末要么平帳，要么借方余額，并且月末借方余額為“留抵稅金”。“應(yīng)繳稅金-未交增值稅”月末借方余額為多繳稅金，貸方余額為未繳稅金。年末與月末處理方法一樣
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的具體分錄是什么？
關(guān)于年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的做法。
工具/原料
應(yīng)交未交增值稅額
記賬憑證
方法/步驟
首先，你要將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額，從“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅科目”轉(zhuǎn)到“未交增值稅明細科目”里。
分錄
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅
如果本月有多交增值稅，應(yīng)該把本月多交的增值稅從“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅科目”轉(zhuǎn)入“未交增值稅明細科目”。
分錄
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
當月上交本月增值稅時
分錄
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
調(diào)整當月上交上月應(yīng)交未交的增值稅
分錄
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅科目
貸：銀行存款科目
“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅科目”的期末借方余額: 指還未抵扣的增值稅。
“應(yīng)交稅金——未交增值稅科目”的期末借方余額：指多交的增值稅；
而貸方余額，就是指未交的增值稅。
步驟閱讀
年末應(yīng)交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)下年？
1.應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅）、（銷項稅）等三級科目，平時不要結(jié)轉(zhuǎn)，但是年底需要結(jié)轉(zhuǎn)。即全部轉(zhuǎn)入“應(yīng)繳稅費---應(yīng)繳增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目里面。
2.年末時，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為貸方余額:
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅科目年末結(jié)轉(zhuǎn)
3.應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
4.這樣，只需將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
5.應(yīng)交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后做：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
到此，以上就是小編對于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的問題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的3點解答對大家有用。
