現(xiàn)金流量表怎么分析？
1、首先，分析現(xiàn)金凈流量與短期償債能力的變化，如果本期現(xiàn)金凈流量增加，表明公司短期償債能力增強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況得到改善。
2、其次，如果本期現(xiàn)金凈流量減少，表明公司財(cái)務(wù)狀況比較困難，但并不是現(xiàn)金凈流量越大越好。
3、接著，如果公司的現(xiàn)金凈流量過大，表明公司未能有效利用這部分資金，其實(shí)是一種資源浪費(fèi)。
4、然后，分析現(xiàn)金流入量的結(jié)構(gòu)與公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定，來自主營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流量越多，表明公司發(fā)展的穩(wěn)定性也就越強(qiáng)。
5、再次，公司的投資活動(dòng)是為閑置資金尋找投資場(chǎng)所，籌資活動(dòng)則是為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)籌集資金，這兩種活動(dòng)所發(fā)生的現(xiàn)金流量，都是輔助性的，服務(wù)于主營(yíng)業(yè)務(wù)的。
6、最后，分析投資活動(dòng)與籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與公司的未來發(fā)展，對(duì)內(nèi)投資的現(xiàn)金流出量增加，意味著固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等的增加，說明公司正在擴(kuò)張，這樣的公司成長(zhǎng)性較好。
編制現(xiàn)金流量表可以分析企業(yè)的哪些能力？
可以分析企業(yè)的資金是否流暢，經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、籌資狀況、投資規(guī)模及反映企業(yè)現(xiàn)金流入、流出的情況,并直觀反映現(xiàn)金流入流出的原因;能夠分析企業(yè)未來獲取現(xiàn)金的能力;能夠說明企業(yè)的償債能力。
現(xiàn)金流量分析有哪些方法？
現(xiàn)金流動(dòng)性分析主要考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與債務(wù)之間的關(guān)系，主要指標(biāo)包括：
1、現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比
現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比是指年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)相比值，表明現(xiàn)金流量對(duì)當(dāng)期債務(wù)償還滿足程度的指標(biāo)。其計(jì)算公式為：現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債×100%。這項(xiàng)比率與反映企業(yè)短期償債能力的流動(dòng)比率有關(guān)。該指標(biāo)數(shù)值越高，現(xiàn)金流入對(duì)當(dāng)期債務(wù)清償?shù)谋Ｕ显綇?qiáng)，表明企業(yè)的流動(dòng)性越好。
2、債務(wù)保障率
債務(wù)保障率是以年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與全部債務(wù)總額相比較，表明企業(yè)現(xiàn)金流量對(duì)其全部債務(wù)償還的滿足程度。其計(jì)算公式為：債務(wù)保障率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/（流動(dòng)負(fù)債+長(zhǎng)期負(fù)債）×100%。
